Anyák SZJA-mentessége: Új lehetőség a jövő megalapozására
A Kormány adócsökkentési programjának részeként idén októbertől SZJA-mentesek lesznek a három gyermeket nevelő anyák is. Az anyák SZJA mentessége jövő év januártól kiterjed a 30 év alatti, egy gyermeket nevelő anyák és a 40 év alatti 2 gyermekes anyák, illetve várhatóan a következő években az idősebb kétgyermekes anyák több lépcsőben kapják meg az adókedvezményt. Emellett a családi pótlékra jogosító gyermekek után érvényesíthető családi kedvezmény mértéke is nő. Az intézkedés nettó jövedelemnövekedést hozhat az egyes családok számára. De hogyan lehet jól gazdálkodni a „plusz pénzzel”? Felelős döntéssekkel akár hosszú távú pénzügyi biztonságot is teremthetünk nyugdíjkiegészítést célzó vagy gyermekjövő célú megtakarítási életbiztosítással.
Ki jogosult személyi jövedelemadó-mentességre?
Jelenleg mentességet élveznek azok az anyák, akik vér szerinti vagy örökbefogadó szülőként legalább négy gyermeket nevelnek, továbbá azok a 30 év alatti anyák, akik, 2022. december 31-e után szültek vagy fogadtak örökbe gyermeket.
Anyák SZJA mentessége – a kedvezményezettek köre az alábbiak szerint bővül:
2026. január 1-től minden 30 év alatti anya kedvezményre lesz jogosult, függetlenül attól, hogy mikor szült, vagy fogadott örökbe gyermeket.
2025 év negyedik negyedévétől a három gyermeket nevelő, majd 2026 januárjától, négy lépcsőben a kétgyermekes anyák is megkapják a kedvezményt.
A legalább háromgyermekes anyák szja-mentessége októbertől több mint 250 ezer család számára jelent könnyebbséget. Az intézkedés várható további kiterjesztése pedig a következő években mintegy 650 ezer családnak segíthet.
Fontos, hogy a gyermeket akkor lehet figyelembe venni, ha az anya vér szerinti, vagy örökbefogadó szülőként neveli és családi pótlékra jogosult utána, vagy ha már nem jogosult, de 12 éven keresztül jogosult volt rá, függetlenül attól, hogy mikor született a gyermek.
A mentesség a legtöbb aktív, munkából származó jövedelemre vonatkozik: munkabérre, megbízási díjra, egyéni vállalkozói kivétre, átalányadózó és őstermelői jövedelmekre, sőt az adóköteles társadalombiztosítási ellátásokra is.
További jó hír, hogy amennyiben az anyák adókedvezménye miatt az anya nem tudja érvényesíteni a gyermekek után járó családi kedvezményt, akkor a saját társadalombiztosítási járulékból, vagy az apával megosztva is igényelheti a kedvezményt.
A családi kedvezmény mértéke is emelkedik
A családi pótlékra jogosult szülők családi kedvezményt érvényesíthetnek a havi fizetésükből, vagy egy összegben az SZJA bevallásukban. A kedvezmény összege 2025. július 1-től
- egy gyermek esetében 15 ezer,
- két gyermek esetén gyermekenként 30 ezer,
- három vagy több gyermek esetén pedig gyermekenként 49.500 forint többletbevételt jelenthet a családban gyermekenként.
Jövő év januárjától pedig
- egy gyermek esetében 20 ezer,
- két gyermeknél gyermekenként 40 ezer,
- három vagy több gyermek esetén pedig 66 ezer forintra növekszik az adókedvezmény.
Például egy három gyermeket nevelő család kedvezménye 2025. július 1-től havonta összesen 148 500 forint lehet. Jövő év január 1-jétől pedig a kedvezmény tovább nő. Vagyis három gyermek esetén 198 ezer forint kedvezmény is igénybe vehető havonta, ennyivel emelkedhet a család havi nettó jövedelme.
Anyák SZJA mentessége: mennyit tudnak megtakarítani a családok?
A gyermekeket nevelő családok egy része jövő év januárjától jelentős többletjövedelemhez juthat az adókedvezmények révén. Az anyák SZJA-mentességével és a családi kedvezménnyel egy háromgyermekes család akár 135.500-249.000 forintot, azon kétgyermekes családok, ahol az anyuka 40 év alatti, 92.500-190.000 forint többletjövedelmet is realizálhat az apa és anya adóköteles jövedelmének függvényében.
A nagy kérdés: mihez kezdjünk ezzel a felszabaduló jövedelemmel?
Az anyák SZJA adómentességének bevezetése és a családi kedvezmény összegének növekedése új korszakot nyithat. A családok ezzel több pénzt vihetnek haza, hiszen kevesebb adót kell fizetniük. Ez a megmaradó pénz szabadon felhasználható – lehet belőle költeni és megtakarítani hosszú távú célokra, vagy akár összegyűjteni anyagi tartaléknak.
A megtakarítási célú életbiztosítással gondoskodni tudunk a jövőről és tervezni lehet a család életében várható nagyobb események anyagi hátterét.
A nyugdíjbiztosításba történő befizetés jó lehetőség arra, hogy a jövőre gondolva, megalapozzuk idős éveink biztonságát. Mindezt minél előbb elkezdve, annál nagyobb összeggel alapozhatók meg a nyugdíjas évek.
A nyugdíjbiztosításba történő befizetések után évente 20%, max. 130 000 Ft adójóváírás járhat. Az adójóváírásra jogosító nyugdíjcélú megtakarítások közül egyedül a nyugdíjbiztosítás az, ahol a szerződő és a biztosított személye eltérhet egymástól. Így ha az anyának az adókedvezmények miatt már nincs SZJA kötelezettsége, akkor is érdemes nyugdíjbiztosítást indítani, hiszen a szerződő lehet más, olyan személy (például az apa vagy más családtag), aki jogosult lehet az adójóváírásra.
Sok családnak lehetősége nyílik most arra is, hogy gyermeke jövőjéről gondoskodjon. A tanulmányok, az első lakás vagy akár egy álomesküvő finanszírozása jelentős költséggel járhatnak, a legtöbb családnak erre előre fel kell készülnie. Gyermekjövő célú megtakarítási életbiztosítással már havi 20-30 ezer félretett forint is több milliós megtakarítássá növekedhet, mire a gyermek eléri a felnőttkort.
Fontos átgondolni a takarékoskodás lehetőségét, hiszen egy jól megválasztott nyugdíjkiegészítést célzó vagy gyermekjövő célú megtakarítás nemcsak az anyagi biztonságot alapozhatja meg, hanem nyugalmat is jelenthet. Hiszen tudjuk, hogy gondoskodtunk a későbbi évekről is.
